В России борьба с оффшорными капиталами ведётся на законодательном уровне. Так, согласно Налоговому кодексу, операции, осуществляемые с резидентами оффшоров, контролируются государством. При этом данная мера действует в случае, если доход по осуществляемой сделке превосходит 60 миллионов рублей.
Также закон об оффшорах регулирует процесс налогообложения дивидендов, которые перечисляются российским компаниям от иностранных организаций. Если зарубежная компания входит в список оффшорных зон, установленных Министерством финансов, то полученные дивиденды налогооблагаются по ставке 9%, об этом свидетельствуют свежие оффшорные новости.
Как контролируются денежные средства
В России установлен ряд законов, сопутствующих мерам, принятым в отношении оффшорных зон.
Одним из таких правовых ограничений cтал закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, которые были получены мошенническим методом, и финансированию террористической деятельности». Следуя данному закону, Российское государство не просто уполномочено отслеживать иностранные компании, собственниками которых являются лица нашей страны, но и тщательнее проводить проверку всех акционеров организации. Суть в том, что зачастую директора российских компаний, находящихся за границей, практикуют «дистанционное» управление своей фирмой. Проще говоря – через третьих лиц. В законодательстве данные лица получили наименование бенефициарных владельцев. Российский закон обязует индивидуальных предпринимателей подавать сведения в Росфинмониторинг о бенефициарных владельцах своих компаний не менее 1 раза за год.
Текущий закон об оффшорах распространяется на все возможные организации, осуществляющие операции с имуществом или денежными средствами. Например: банки, компании осуществляющие страховую деятельность, кредитные организации, негосударственные пенсионные фонды, сотовые операторы, самостоятельно оказывающие услуги радиотелефонной связи. Плюс ко всем перечисленным компаниям в этот перечень входят частные предприниматели, занимающиеся скупкой-продажей драгоценных камней и металлов, ювелирных украшений, а также предприниматели-посредники участвующие в сделках покупки и продажи недвижимости и страховые брокеры.
Таким образом, согласно закону об оффшорах все вышеперечисленные лица и организации обязаны предъявлять информацию о проделанных операциях и сделках клиентов.
Международная борьба с оффшорами
Российская Федерация также приняла участия в международном сопротивлении оффшорным зонам мира. Наша страна подписала международную конвенцию о взаимопомощи в налоговых делах. Таким образом, закон об оффшорах принял общемировой характер. Подписанная конвенция устанавливает постоянный обмен информацией об оффшорных зонах между различными государствами мира, а также предполагает проведение совместных проверок налоговой направленности. Участники дружеского соглашения обязали друг друга осуществлять помощь по налогообложению и принимать действенные меры по контролю над недобросовестными плательщиками.