Создание LTD (Limited Company) в Англии — это популярный способ ведения бизнеса, особенно для малого и среднего бизнеса. Однако с регистрацией компании приходит и обязательство правильно платить налоги. Это может показаться сложной задачей, но на самом деле, зная основные правила, всё становится значительно проще. В этой статье мы разберём, какие налоги должна платить LTD-компания в Англии и как не нарушить закон.
Оглавление:
Что такое LTD в Англии?
LTD (Limited Company) — это юридическая форма компании с ограниченной ответственностью. В отличие от индивидуальных предпринимателей, владельцы LTD не несут личной ответственности по долгам компании, что делает эту структуру безопасной для бизнеса. Однако с её регистрацией возникают обязательства перед налоговыми органами, такими как уплата корпоративного налога, НДС и других сборов.
Основные виды налогов для LTD
Компании LTD в Англии обязаны платить несколько видов налогов. Вот основные из них:
- Корпоративный налог (Corporation Tax). Это налог на прибыль, который уплачивается с чистого дохода компании. Ставка корпоративного налога на 2023 год составляет 19%.
- Налог на добавленную стоимость (НДС или VAT). Компании, чей оборот превышает определённый порог (£85,000 на 2023 год), обязаны регистрироваться как плательщики НДС и уплачивать этот налог на товары и услуги.
- Подоходный налог и национальные взносы. Если владелец компании или его сотрудники получают зарплату, они обязаны платить подоходный налог и взносы на национальное страхование.
Налог на дивиденды в Великобритании зависит от уровня вашего дохода и налоговой ставки. В 2023 году существует три основные ставки налога на дивиденды: 8,75% для базовой ставки налогообложения, 33,75% для более высоких доходов и 39,35% для дополнительного уровня. Каждый налогоплательщик также имеет необлагаемый лимит в £2,000 на дивиденды, которые можно получать без налогообложения. Если ваш доход превышает этот лимит, вы обязаны декларировать дивиденды в налоговой декларации и оплачивать соответствующий налог.
Как правильно рассчитывать и платить корпоративный налог
Рассчитать корпоративный налог для LTD в Англии несложно, если понимать основные принципы. Вот как это работает:
- Компания должна рассчитать чистую прибыль за налоговый год. Это разница между всеми доходами и расходами компании.
- На эту прибыль накладывается ставка корпоративного налога. На 2023 год она составляет 19%.
- Налоговая декларация должна быть подана в HMRC (Налоговая и таможенная служба Её Величества) в течение 12 месяцев после окончания финансового года компании.
Важно помнить, что корпоративный налог оплачивается не сразу после подачи декларации. У вас будет девять месяцев и один день после окончания финансового года, чтобы полностью рассчитаться с налоговыми органами.
НДС и его особенности для компаний LTD
Если оборот компании превышает £85,000 в год, вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС. Это важный момент, который многие компании упускают из виду. После регистрации каждая сделка вашей компании будет включать НДС (обычно 20%). Вы обязаны подавать декларацию по НДС каждые три месяца и переводить собранные суммы государству.
Однако НДС не всегда является чистой потерей для компании. Если ваша LTD закупает товары или услуги, на которые также начислен НДС, вы можете вернуть этот налог (так называемый VAT Return). Это важный элемент налогового планирования для компаний с высоким оборотом.
Годовая отчетность и ее значение
Годовая отчетность — это обязательный элемент ведения бизнеса для LTD в Англии. Она включает в себя финансовую отчётность компании за год и подаётся в налоговую службу. Это позволяет контролирующим органам оценить доходы компании и сопоставить их с уплаченными налогами. Не сдавать или задерживать отчётность — это прямое нарушение закона, за которое могут быть наложены штрафы.
Кроме того, компания должна подавать отчет в Companies House — реестр компаний Великобритании. В нём содержатся сведения о директорах, владельцах акций и финансовые результаты компании.
Заключение и выводы
Налогообложение LTD в Англии требует внимания к деталям, но при правильном подходе это не слишком сложно. Регулярная отчетность, правильный расчёт налогов и своевременные платежи — это ключевые элементы для успешного ведения бизнеса в Великобритании. Соблюдение всех норм налогообложения поможет избежать штрафов и сохранить положительную репутацию компании. Важно не забывать про обязательную уплату корпоративного налога, НДС и правильное составление годовой отчётности.
Часто задаваемые вопросы
1. Что будет, если не заплатить корпоративный налог вовремя?
Если компания задержит уплату корпоративного налога, HMRC может наложить штрафы и начислить проценты за просрочку.
2. Обязательно ли регистрироваться для уплаты НДС, если оборот компании меньше £85,000?
Нет, регистрация для уплаты НДС обязательна только для компаний с оборотом выше £85,000. Однако некоторые компании регистрируются добровольно, чтобы вернуть НДС с покупок.
3. Как часто LTD должна подавать налоговую декларацию?
Налоговая декларация подаётся ежегодно, но налоги можно выплачивать ежеквартально или ежегодно.
4. Можно ли изменить финансовый год компании?
Да, компания может изменить финансовый год, подав соответствующее заявление в HMRC.
5. Какие расходы можно вычесть при расчёте корпоративного налога?
Можно вычесть все расходы, которые непосредственно связаны с ведением бизнеса: аренду офиса, зарплату сотрудников, расходы на маркетинг и другие операционные затраты.